遗产规划的意义和基本类型

遗产规划是指依法将个人名下的一种或多种类型的资产转化为其他形式的资产, 转化后的资产在作为遗产被执行时可以不缴纳或少缴纳遗产执行费和各类税费。

常见的遗产规划有以下几类:

共同共有资产

按照法律规定, 一旦联名共有人中有一人去世,其他联名共有人就自动获得该资产而不需要去法院申请遗产执行令, 因此也就不需要就该资产缴纳遗产执行费。联名银行账户和联名共有房产属于这类。如果房产是联名共有人的主要住宅,其他联名共有人甚至不会有税务责任。

但在选择以共同共有资产作为遗产规划安排时要注意以下两个问题:(1)房产登记时联名登记并不一定是共同共有。联名登记还有其他方式, 如按份共有。按份共有的联名登记人是无法在一方去世时自动获得全部房产的, 因此也不可能避免支付遗产执行费和税费的责任。(2)父母和已经成年的孩子共同共有资产的, 在共同登记共有时还必须满足其他条件才可以避免支付遗产执行费和税费的责任。如在共同登记的同时,必须要制作一份“赠与契税“来记录父母将资产和成年孩子共有的目的是将该资产作为礼物赠与成年子女。

退休金,退休收入基金,免税存款帐户

如果个人在设立退休基金和免税账户时指定了受益人。 在个人去世时, 该退休基金或免税账户内的现金就会直接转给收益人,不需要经过法院按照遗产执行, 因此也就避免了缴纳遗产执行费和有关税费的责任。

人寿保险

人寿保险在购买时一定要求购买人指定受益人。当被保人去世时,保险赔付会直接支付给受益人。受益人不但不需要缴纳遗产执行费和有关税费; 而且,即使被保人在去世时留有债务,收益人也不必用收到的保险赔付金为被保人还债。

信托

信托有很多种形式。 信托设立人可以通过设立信托达到不同的目的。比如,避免在遗产执行时其他人申请对遗嘱进行变更,或避免子女接受遗产时太年轻而过度挥霍资产, 或保证幸存配偶在有生之年可以继续居住在原来的住所,等等。

给非盈利组织的礼物

这种赠与可以减少遗产执行时的所得税税费。

有效的遗产规划需要一个团队的专业人士的帮助, 包括会计师,税务师,律师,保险经纪师等。同时,对遗产的规划应该越早越好才可以减少从一类资产转移到另一类资产时发生的费用。

本文作者:李黎律师 (未经作者同意不得转载全文。 如转载转述部分内容, 必须注明原文出处”捍理律师事务所李黎律师“)

制作遗嘱前需要准备哪些资料

在BC省, 所有遗产都需要法院发布执行令后才可以执行。而我们律师事务所代理的遗产执行案件中有不少是死者没有留下遗嘱的。没有遗嘱的遗产执行通常会有一年的等待期并且需要律师作调查确认遗产的价值和遗产继承人的身份。不但拖延遗产执行的时间而且增加律师费用。 因此,每一位新移民都应该将聘请律师制做遗嘱放在登陆后的日程表上。

在准备建立遗嘱之前,需要准备好一些必要的清单或者文件,以保证律师能够起草完整,清晰并且合法的遗嘱。这些遗嘱需要的清单或文件包括:

Ø现有的家庭成员清单,他们的名字和联系方式,关系,所有子女的年纪,包括继子女在内。

Ø其他所有希望分配遗产的个人或组织的名称及地址。

Ø所有资产清单,比如的房产,车辆,投资和所有具体的个人用品。

Ø显示房产所有持有人名字的文件。

Ø所有保险细节,特别需要提供受益人的名字。

Ø养老金, 养老保险及其他投资的细节,提供受益人的名字。

Ø有关所经营企业的所有信息,比如公司或者合作企业的构架,股份分配等。

Ø任何分居协议或者法院判决,如果其中有涉及到赡养费支付,或者涉及到未成年子女的抚养及监护权,需要提供详细的信息。

Ø提供想指定为执行人或者监护人的公司或个人的名字。

遗嘱是一个非常复杂的法律文件, 不遵守特定的法律规定可能会让遗嘱变得无效。 如果遗嘱里没有合理的分配遗产给配偶和子女, 他们可以根据“遗嘱更改法案”提出诉讼更改遗嘱。因此如果遗嘱订立人希望在遗嘱中用合理的方式排除配偶或子女的遗产继承权,或者希望分配给他们少于合理期望的份额,应和律师联络探讨此种情况。

如果对遗产分配的意愿发生变化,或者指定的受益人,执行人,监护人等的状况发生了变化,遗嘱订立人必须及时到律师处进行遗嘱更改,以确保遗嘱仍然合法有效。

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