平安书与遗产规划,特殊时期的思考

Leila Han 韩蕾律师

尽管人人都知道事先做好准备工作、预防意外的重要性,但在风调雨顺的时期,很多人对 意外的感知却很遥远,总认为不会发生在自己身上。也由于华人传统上的忌讳,很多人在 提到“遗嘱”与“遗产规划”的字眼时总是唯恐避之不及。而本次新冠疫情来的如此迅速突 然,正应了那句“明天和意外你永远不知道哪个先来”。也许,是时候严肃认真的考虑一下 自己的遗产规划以及未来的安排了。

加拿大华人常常把遗嘱称为“平安书”,以此来解除某些“禁忌”。平安书是遗产规划最常见 的一种方式。在平安书中,您可以按照自己的意愿,指定最信任的人在将来管理自己的遗 产,也可以指定哪些人可以继承您的遗产,以及他们各自的继承份额。

很多人觉得自己并不需平安书或遗产规划,因为觉得自己当下并没有什么资产。实际上, 平安书规制的不仅是目前的资产,也包括将来可能获得的所有资产。另外,决定一个人是 否需要平安书的因素往往并不是资产的规模和多少,应当思考的问题是:法律上,拥有平 安书和没有平安书会有多大差别?

在加拿大 BC 省,一个人如果没有平安书,其遗产将按照法定继承来分配。粗略来说,法 定继承分为以下几种情况:

1. 死亡人在死亡时有配偶,但无子女

此时,死亡人的所有遗产归配偶所有

2. 死亡人在死亡时有配偶,也有子女。这里又分两种情况:

(1) 死亡人的所有子女都是和现配偶所生。

此时,现配偶将分走遗产的头 30 万加币家庭居所内的所有物品(仅限动产)。

  • 如果遗产总额不足 30 万加币,所有遗产将归现配偶所有。
  • 如果遗产在 30 万加币以外还有剩余,现配偶将再分走一半,剩下的所有子女平分。

(2) 死亡人的子女不都是和现配偶所生(例如,存在和前任所生的子女或婚外生子)。

此时,现配偶将分走遗产的头 15 万加币家庭居所内的所有物品(仅限动产)。

  • 如果遗产总额不足 15 万加币,所有遗产将归现配偶所有。
  • 如果遗产在 15 万加币以外还有剩余,现配偶将再分走一半,剩下的所有的子女平分。

3. 死亡人在死亡时无配偶,遗产按照下列顺序分配:

(1) 有子女的,在所有子女间平均分配;

(2) 无子女的,分配给父母;

(3) 既无子女又无父母,分配给兄弟姐妹;

(4) 无子女、父母、兄弟姐妹的,分配给祖父母;

(5) 上述成员均无,分配给其他近亲属或政府所有。

综上所述,可以看出 BC 省的遗产继承法给予了现配偶相当大的遗产继承权。不仅可以保 留家庭居所内的所有物品以及从遗产中优先拿走一笔不菲的份额,还要从剩余的遗产中再 拿走一半。如果这不是你希望的遗产分配方式,你将需要一份平安书。

差别二:如果您有未成年的孩子,有平安书和没有平安书对孩子的影响也非常不同。

在 BC 省,通常情况下孩子的父母均是孩子的监护人。如果父母离婚或分居,法院可以判 定由双方或一方继续作为孩子的监护人。如果未成年孩子的父母均死亡或最后一个法定监 护人死亡,但没有平安书来指定此时孩子的监护人时,政府将指定“公共监护及受托人”机 构作为孩子的监护人,此时,孩子可能将被安置于寄养家庭,直到符合要求的人通过冗长 的法院程序,向法院极力证明自己有资格且最适合做孩子的监护人,才能申请成为孩子新 的监护人。而这期间对未成年孩子的影响不可低估。

另外,如果您的未成年孩子继承了遗产,在没有平安书的情况下,这部分遗产也将由“公 共监护及受托人”机构作为受托人持有,并且会产生相应的代持费用。而孩子相关花费的 支取都有可能受到该机构的管制和监督。一旦您的孩子达到 19 岁成年,“公共监护及受托 人”机构便会将所有遗产归还给您的孩子,而不考虑其是否已经具有合理的能力来处理这些资产。

相反,如果您制定了平安书,可以指定未成年孩子的监护人,并指定委托您信任的成年人 来代持未成年孩子的遗产份额,直到孩子达到您认为的一个合理的年龄才能够自主处理遗 产。

差别三:谁来管理遗产将不同

在 BC 省,如果没有平安书指定遗产管理人,您的遗产有可能出现无人管理的情况,或者 出现亲属和家人争相要求管理遗产的混乱情况。在没有平安书的情况下,任何人想要作为 遗产管理人持有并处理您的遗产,都必须向法院申请遗产管理人资格(letterof administration),十分耗时。如果多人对遗产管理人的资格有纠纷,还可能出现家人对簿 公堂的情形。

相反,如果有平安书,您可以指定信任的遗产管理人来持有并管理您的遗产,保证遗产的 完好性,并确保您分配遗产的意愿能够得以完好的执行。

综上所述,作为遗产规划一个最基本且重要的方法,有无平安书对遗产和继承 人的影响将非常不同。当然,平安书仅仅是遗产规划的一个最简单和基础的方 式,除此以外还有很多值得注意和考虑的问题,作者在今后的文章中将进一步 和大家分享。如果您对这个话题感兴趣,请持续关注我们的网页,或搜索我个人微信公众号:hanlawcorp,我将会不定期的分享相关的法律知识。

以积极乐观的心态生活当然是必要的,但以理性的思考和行动来应对不测、未 雨绸缪,才能够在危机时刻处变不惊,后顾无忧。

遗产规划的意义和基本类型

遗产规划是指依法将个人名下的一种或多种类型的资产转化为其他形式的资产, 转化后的资产在作为遗产被执行时可以不缴纳或少缴纳遗产执行费和各类税费。

常见的遗产规划有以下几类:

共同共有资产

按照法律规定, 一旦联名共有人中有一人去世,其他联名共有人就自动获得该资产而不需要去法院申请遗产执行令, 因此也就不需要就该资产缴纳遗产执行费。联名银行账户和联名共有房产属于这类。如果房产是联名共有人的主要住宅,其他联名共有人甚至不会有税务责任。

但在选择以共同共有资产作为遗产规划安排时要注意以下两个问题:(1)房产登记时联名登记并不一定是共同共有。联名登记还有其他方式, 如按份共有。按份共有的联名登记人是无法在一方去世时自动获得全部房产的, 因此也不可能避免支付遗产执行费和税费的责任。(2)父母和已经成年的孩子共同共有资产的, 在共同登记共有时还必须满足其他条件才可以避免支付遗产执行费和税费的责任。如在共同登记的同时,必须要制作一份“赠与契税“来记录父母将资产和成年孩子共有的目的是将该资产作为礼物赠与成年子女。

退休金,退休收入基金,免税存款帐户

如果个人在设立退休基金和免税账户时指定了受益人。 在个人去世时, 该退休基金或免税账户内的现金就会直接转给收益人,不需要经过法院按照遗产执行, 因此也就避免了缴纳遗产执行费和有关税费的责任。

人寿保险

人寿保险在购买时一定要求购买人指定受益人。当被保人去世时,保险赔付会直接支付给受益人。受益人不但不需要缴纳遗产执行费和有关税费; 而且,即使被保人在去世时留有债务,收益人也不必用收到的保险赔付金为被保人还债。

信托

信托有很多种形式。 信托设立人可以通过设立信托达到不同的目的。比如,避免在遗产执行时其他人申请对遗嘱进行变更,或避免子女接受遗产时太年轻而过度挥霍资产, 或保证幸存配偶在有生之年可以继续居住在原来的住所,等等。

给非盈利组织的礼物

这种赠与可以减少遗产执行时的所得税税费。

有效的遗产规划需要一个团队的专业人士的帮助, 包括会计师,税务师,律师,保险经纪师等。同时,对遗产的规划应该越早越好才可以减少从一类资产转移到另一类资产时发生的费用。

本文作者:李黎律师 (未经作者同意不得转载全文。 如转载转述部分内容, 必须注明原文出处”捍理律师事务所李黎律师“)

制作遗嘱前需要准备哪些资料

在BC省, 所有遗产都需要法院发布执行令后才可以执行。而我们律师事务所代理的遗产执行案件中有不少是死者没有留下遗嘱的。没有遗嘱的遗产执行通常会有一年的等待期并且需要律师作调查确认遗产的价值和遗产继承人的身份。不但拖延遗产执行的时间而且增加律师费用。 因此,每一位新移民都应该将聘请律师制做遗嘱放在登陆后的日程表上。

在准备建立遗嘱之前,需要准备好一些必要的清单或者文件,以保证律师能够起草完整,清晰并且合法的遗嘱。这些遗嘱需要的清单或文件包括:

Ø现有的家庭成员清单,他们的名字和联系方式,关系,所有子女的年纪,包括继子女在内。

Ø其他所有希望分配遗产的个人或组织的名称及地址。

Ø所有资产清单,比如的房产,车辆,投资和所有具体的个人用品。

Ø显示房产所有持有人名字的文件。

Ø所有保险细节,特别需要提供受益人的名字。

Ø养老金, 养老保险及其他投资的细节,提供受益人的名字。

Ø有关所经营企业的所有信息,比如公司或者合作企业的构架,股份分配等。

Ø任何分居协议或者法院判决,如果其中有涉及到赡养费支付,或者涉及到未成年子女的抚养及监护权,需要提供详细的信息。

Ø提供想指定为执行人或者监护人的公司或个人的名字。

遗嘱是一个非常复杂的法律文件, 不遵守特定的法律规定可能会让遗嘱变得无效。 如果遗嘱里没有合理的分配遗产给配偶和子女, 他们可以根据“遗嘱更改法案”提出诉讼更改遗嘱。因此如果遗嘱订立人希望在遗嘱中用合理的方式排除配偶或子女的遗产继承权,或者希望分配给他们少于合理期望的份额,应和律师联络探讨此种情况。

如果对遗产分配的意愿发生变化,或者指定的受益人,执行人,监护人等的状况发生了变化,遗嘱订立人必须及时到律师处进行遗嘱更改,以确保遗嘱仍然合法有效。

本文作者:李黎律师 (未经作者同意不得转载全文。 如转载转述部分内容, 必须注明原文出处”捍理律师事务所李黎律师“)